并非所有產(chǎn)品都能避稅

“從理論上看，符合起征標準又打算把財富傳給子女的人都有可能是大額終身壽險的客戶，市場空間會很大。”衛(wèi)江山說，由于大額保單具有很明確的功能用途指向性，技術含量較大，投保人在選擇保險產(chǎn)品時，首先要做好保險規(guī)劃，比如保險期間要長，保險責任要覆蓋任何理由的身故，身故受益人要明確，保額要精確計算，其次應該有分紅功能，要考慮投入產(chǎn)出比。

衛(wèi)江山介紹說，參照國際市場的慣例，由于保險產(chǎn)品的特殊性，被保險人在投保之前需先評估自身名下資產(chǎn)，充分考慮到未來傳承部分并結合當?shù)剡z產(chǎn)稅稅率計算出未來應繳納的稅費總額，然后通過終身型壽險來合理轉嫁稅負：將自己確定為被保險人，將未來遺產(chǎn)繼承人設定為指定受益人，將未來繼承遺產(chǎn)需繳納的稅費設定為所購買保險的保險金額。這樣，未來被保險人身故，受益人得到所購買保險的身故保險金，即可用這部分資金遞交遺產(chǎn)稅合法繼承財產(chǎn)。

衛(wèi)江山提醒，有幾類保險產(chǎn)品并不能當作避稅產(chǎn)品來銷售，第一類是兩全保險，原因是如果保險期間內(nèi)被保險人并未發(fā)生風險，滿期時將給付被保險人滿期保險金，而在征收遺產(chǎn)稅的情況下，現(xiàn)金同樣被視為是可征收的對象，這顯然得不償失；第二類是定期類險種和意外險；第三類是投連產(chǎn)品，由于該產(chǎn)品存在投資虧損的可能性，無法準確彌補未來可能繳納的稅負。

投保人看重資產(chǎn)保全

據(jù)了解，2005年以來，不少保險公司就開始推出高保費、高保額、面對高端收入人群的險種。在遺產(chǎn)稅正式開征之前，現(xiàn)在投保人購買大額保單更看重的是資產(chǎn)保全。

購買大額保單的人群主要包括私有企業(yè)主、企業(yè)高管、高級白領、高收入者。有分析稱，私有企業(yè)主的大部分財產(chǎn)是自主擁有的企業(yè)股權，企業(yè)的興衰與家庭的榮辱息息相關，成熟的企業(yè)主會清晰地看待企業(yè)經(jīng)營中的風險，在持續(xù)贏利時轉移一部分資產(chǎn)以備不時之需，而理財類保險是一種非常好的工具。

衛(wèi)江山認為，如果考慮保值增值功能，大額保單比較適合在事業(yè)上升期和創(chuàng)業(yè)期的人士，而且采取階段性的保障計劃比較合算。如果是終身型的保險產(chǎn)品，從國內(nèi)來看收益并不樂觀。

上述保險營銷員認為，大額保單主要是將財富傳承給第二代，資產(chǎn)會比較安全，但肯定比不上其他投資渠道的收益。